有価証券報告書-第65期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
販売用不動産評価損	134,560千円	129,324千円
減損損失	39,899千円	59,561千円
長期未払金	7,290千円	7,290千円
貸倒引当金	781,783千円	847,161千円
未払事業税	28,257千円	49,590千円
賞与引当金	124,122千円	159,758千円
社会保険未払費用	31,343千円	40,763千円
役員賞与引当金	30,200千円	51,038千円
完成工事補償引当金	92,844千円	87,179千円
資産除去債務	40,040千円	40,040千円
試験研究費	63,550千円	60,982千円
その他	73,930千円	52,037千円
繰延税金資産小計	1,447,821千円	1,584,728千円
評価性引当金	△915,371千円	△1,019,730千円
繰延税金資産合計	532,449千円	564,997千円
繰延税金負債
その他の有価証券評価差額金	△277,270千円	△412,153千円
固定資産圧縮積立金	△17,291千円	△16,618千円
繰延税金負債合計	△294,561千円	△428,771千円
繰延税金資産(負債)の純額	237,888千円	136,226千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において繰延税金資産の「その他」に含めておりました「社会保険未払費用」「役員賞与引当金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	238,711千円	136,226千円
固定負債-繰延税金負債	823千円	―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった、主な項目別の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.2%	30.2%
評価性引当金	24.6%	2.5%
交際費等永久差異	10.8%	1.6%
住民税均等割額	0.8%	0.4%
給与等支給額増加の特別控除	―	△3.1%
その他	△4.3%	△2.8%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	62.1%	28.8%