有価証券報告書-第97期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
有価証券評価損	8百万円	8百万円
賞与引当金	153	170
退職給付引当金	323	323
工事損失引当金	8	-
減損損失	36	35
ゴルフ会員権評価損	35	35
貸倒引当金	32	43
資産除去債務	13	14
未払事業税	9	21
その他	43	43
繰延税金資産小計	665	697
評価性引当額	△107	△105
繰延税金資産合計	558	591
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△12	△39
資産除去債務に対応する除去費用	△12	△11
繰延税金負債合計	△25	△51
繰延税金資産(負債)の純額	532	540

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.5	2.0
住民税均等割	2.2	1.7
法人税等の特別控除	-	△0.8
評価性引当額の増減	0.1	△0.2
過年度法人税等	-	4.4
その他	△0.2	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2%	37.5%