有価証券報告書-第86期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,203	千円	2,164	千円
賞与引当金	53,305		42,354
退職給付引当金	26,334		24,302
事業譲渡損失引当金	85,467		-
投資有価証券評価損	44,867		42,924
減損損失	33,976		29,010
その他	48,265		39,767
繰延税金資産小計	294,420		180,522
評価性引当額	△85,706		△74,800
繰延税金資産合計	208,713		105,722
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△92,843		△101,544
その他	△2,266		△1,432
繰延税金負債合計	△95,110		△102,976
繰延税金資産(負債)の純額	113,603		2,745

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.8	%	1.6	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.6	%	△4.7	%
住民税均等割等	4.1	%	1.4	%
評価性引当額の増減	10.6	%	△1.1	%
その他	△0.9	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	48.5	%	26.7	%