有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,238	百万円		896	百万円
退職給付に係る負債等	1,254	〃		-	〃
役員退職慰労引当金等	365	〃		374	〃
未払事業税等	418	〃		485	〃
未払費用	5,587	〃		6,398	〃
投資有価証券評価損	1,968	〃		1,979	〃
ゴルフ会員権評価損	133	〃		135	〃
工事損失引当金	1,618	〃		35	〃
子会社土地評価差額	1,542	〃		1,538	〃
繰越欠損金	384	〃		303	〃
その他	3,465	〃		3,594	〃
繰延税金資産小計	17,976	百万円		15,741	百万円
評価性引当額	△6,197	〃		△6,552	〃
繰延税金資産合計	11,779	百万円		9,188	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△935	百万円		△925	百万円
退職給付に係る資産等	-	〃		△641	〃
特別償却準備金	△159	〃		△119	〃
子会社土地評価差額	△3,181	〃		△3,146	〃
その他有価証券評価差額金	△3,343	〃		△5,669	〃
その他	△139	〃		△31	〃
繰延税金負債合計	△7,759	百万円		△10,534	百万円
繰延税金資産の純額	4,019	百万円		△1,345	百万円

2 再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	3,367	百万円		3,078	百万円
評価性引当額	△3,367	〃		△3,078	〃
再評価に係る繰延税金資産の合計	-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	1,213	百万円		1,213	百万円
再評価に係る繰延税金負債の合計	1,213	百万円		1,213	百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	1,213	百万円		1,213	百万円

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.0	%		-	%
永久に益金に算入されない項目	△0.5	%		-	%
住民税均等割等	1.0	%		-	%
のれんの償却額	1.1	%		-	%
負ののれん償却額	△0.0	%		-	%
評価性引当額	2.0	%		-	%
その他	0.7	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8	%		-	%

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
4 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。