有価証券報告書-第19期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	171	百万円		147	百万円
退職給付に係る負債等	941	〃		1,034	〃
役員退職慰労引当金等	337	〃		347	〃
未払事業税等	711	〃		482	〃
未払費用	5,653	〃		5,815	〃
投資有価証券評価損	2,122	〃		2,006	〃
ゴルフ会員権評価損	148	〃		139	〃
ソフトウェア評価損	3	〃		1	〃
子会社土地評価差額	1,412	〃		1,490	〃
繰越欠損金	420	〃		444	〃
その他	3,540	〃		4,167	〃
繰延税金資産小計	15,464	百万円		16,077	百万円
評価性引当額	△5,487	〃		△5,439	〃
繰延税金資産合計	9,976	百万円		10,638	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△952	百万円		△947	百万円
特別償却準備金	△176	〃		△244	〃
子会社土地評価差額	△3,173	〃		△3,261	〃
その他有価証券評価差額金	△3,335	〃		△3,132	〃
その他	△33	〃		△42	〃
繰延税金負債合計	△7,671	百万円		△7,629	百万円
繰延税金資産の純額	2,304	百万円		3,008	百万円

2 再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	3,367	百万円		3,367	百万円
評価性引当額	△3,367	〃		△3,367	〃
再評価に係る繰延税金資産の合計	-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	1,303	百万円		1,213	百万円
再評価に係る繰延税金負債の合計	1,303	百万円		1,213	百万円
再評価に係る繰延税金負債の純額	1,303	百万円		1,213	百万円

3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.7	%		1.0	%
永久に益金に算入されない項目	△0.6	%		△0.4	%
住民税均等割等	0.6	%		0.7	%
のれんの償却額	0.8	%		0.7	%
負ののれん償却額	-	%		△0.1	%
評価性引当額	△0.4	%		△0.1	%
その他	0.4	%		△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2	%		32.3	%