有価証券報告書-第15期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税等	3百万円	13百万円
未払社会保険料	4百万円	3百万円
資産除去債務	8百万円	8百万円
関係会社株式評価損	-	4百万円
関係会社事業損失引当金	-	4百万円
繰越欠損金	11百万円	-
その他	6百万円	6百万円
繰延税金資産小計	34百万円	42百万円
評価性引当額	△14百万円	△24百万円
繰延税金資産合計	20百万円	18百万円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対する除去費用	3百万円	2百万円
繰延税金負債合計	3百万円	2百万円
繰延税金資産の純額	16百万円	15百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)	当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.3%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△28.7%	△20.9%
住民税均等割	0.4%	0.4%
過年度法人税等	0.1%	0.0%
評価性引当額の増減	△1.1%	0.5%
その他	0.1%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.2%	10.7%