有価証券報告書-第88期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	50,574千円	46,815千円
販売費に係る未払金	300,915	235,610
賞与引当金等	234,142	247,435
退職給付に係る負債	23,199	17,609
税務上の繰越欠損金(注2)	856,487	883,709
役員退職慰労金等	43,781	30,974
執行役員退職慰労引当金	12,591	26,041
投資有価証券評価損	46,572	47,798
減損損失	39,524	55,572
ゴルフ会員権評価損	1,403	―
資産除去債務	42,886	44,888
その他	97,904	118,286
繰延税金資産小計	1,749,983	1,754,743
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△856,487	△883,709
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△167,263	△180,479
評価性引当額小計(注1)	△1,023,750	△1,064,188
繰延税金資産合計	726,233	690,554
繰延税金負債
為替差益	△110,734千円	△103,675千円
退職給付に係る資産	△447,605	△464,757
資産除去債務に対応する除去費用	△30,787	△30,305
その他有価証券評価差額金	△269,330	△329,446
その他	△39,753	△7,681
繰延税金負債合計	△898,212	△935,866
繰延税金資産(負債)の純額	△171,978	△245,311

(注1) 評価性引当額が40,438千円増加しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が27,222千円増加したことに伴うものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	1,262	3,213	734	6,223	9,054	835,998	856,487
評価性引当額	△1,262	△3,213	△734	△6,223	△9,054	△835,998	△856,487
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※2)	3,213	734	6,223	9,054	25,046	839,436	883,709
評価性引当額	△3,213	△734	△6,223	△9,054	△25,046	△839,436	△883,709
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.2%	―
(調整)
受取配当金等の益金不算入額	△0.6	―
交際費等の損金不算入額	1.2	―
役員賞与	0.5	―
住民税均等割等	0.8	―
税額控除	△2.8	―
海外子会社配当源泉税額	1.0	―
評価性引当額の増減による影響	3.2	―
子会社との税率差異	1.0	―
その他	△0.9	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7	―

(注1) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.2%から31.1%に変更し計算しております。
この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。