有価証券報告書-第87期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	52,212千円	50,574千円
販売費に係る未払金	224,715	300,915
賞与引当金等	215,584	234,142
退職給付に係る負債	25,579	23,199
税務上の繰越欠損金(注2)	701,128	856,487
役員退職慰労金等	31,674	43,781
執行役員退職慰労引当金	11,804	12,591
投資有価証券評価損	46,572	46,572
減損損失	116,546	39,524
ゴルフ会員権評価損等	3,963	1,403
資産除去債務	42,886	42,886
その他	49,058	97,904
繰延税金資産小計	1,521,727	1,749,983
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△701,128	△856,487
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△230,184	△167,263
評価性引当額小計(注1)	△931,313	△1,023,750
繰延税金資産合計	590,413	726,233
繰延税金負債
為替差益	△74,004千円	△110,734千円
退職給付に係る資産	△301,564	△447,605
資産除去債務に対応する除去費用	△32,111	△30,787
その他有価証券評価差額金	△63,226	△269,330
その他	△9,090	△39,753
繰延税金負債合計	△479,997	△898,212
繰延税金資産(負債)の純額	110,416	△171,978

(注1) 評価性引当額が68,138千円減少しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて、減損損失に係る評価性引当額が77,022千円減少したことに伴うものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	3,505	3,213	3,213	734	6,223	684,238	701,128
評価性引当額	△3,505	△3,213	△3,213	△734	△6,223	△684,238	△701,128
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※2)	1,262	3,213	734	6,223	9,054	835,998	856,487
評価性引当額	△1,262	△3,213	△734	△6,223	△9,054	△835,998	△856,487
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.2%	30.2%
(調整)
受取配当金等の益金不算入額	△0.1	△0.6
交際費等の損金不算入額	1.4	1.2
役員賞与	0.4	0.5
住民税均等割等	1.0	0.8
税額控除	△2.6	△2.8
海外子会社配当源泉税額	―	1.0
評価性引当額の増減による影響	3.8	3.2
子会社との税率差異	1.1	1.0
その他	0.4	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6	33.7