有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	46,815千円	59,558千円
販売費に係る未払金	235,610	224,169
賞与引当金等	247,435	263,200
退職給付に係る負債	17,609	15,779
税務上の繰越欠損金(注2)	883,709	1,003,377
役員退職慰労金等	30,974	33,566
執行役員退職慰労引当金	26,041	11,108
投資有価証券評価損	47,798	37,756
減損損失	55,572	101,654
資産除去債務	44,888	20,531
その他	118,286	108,272
繰延税金資産小計	1,754,743	1,878,975
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△883,709	△1,003,377
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△180,479	△163,579
評価性引当額小計(注1)	△1,064,188	△1,166,956
繰延税金資産合計	690,554	712,019
繰延税金負債
為替差益	△103,675千円	△119,518千円
退職給付に係る資産	△464,757	△622,287
資産除去債務に対応する除去費用	△30,305	△8,396
その他有価証券評価差額金	△329,446	△707,582
その他	△7,681	△1,005
繰延税金負債合計	△935,866	△1,458,789
繰延税金資産(負債)の純額	△245,311	△746,770

(注1) 評価性引当額が102,767千円増加しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が119,667千円増加したことに伴うものであります。
(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	3,213	734	6,223	9,054	26,447	838,036	883,709
評価性引当額	△3,213	△734	△6,223	△9,054	△26,447	△838,036	△883,709
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※2)	734	6,223	9,054	26,447	13,645	947,271	1,003,377
評価性引当額	△734	△6,223	△9,054	△26,447	△13,645	△947,271	△1,003,377
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―	30.2%
(調整)
受取配当金等の益金不算入額	―	△0.8
交際費等の損金不算入額	―	1.4
役員賞与	―	0.6
住民税均等割等	―	0.7
税額控除	―	△3.9
評価性引当額の増減による影響	―	2.9
子会社との税率差異	―	0.9
その他	―	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	32.4

(注1) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税の100分の5以下であるため注記を省略しております。