訂正有価証券報告書-第94期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	208,589千円	196,556千円
退職給付引当金	2,242,134	1,546,445
一括償却資産	18,758	27,618
未払事業税	12,995	7,993
その他有価証券評価差額金	19,438	3,621
固定資産評価替差額金	2,019,992	1,776,566
繰越欠損金	213,621	288,699
その他	387,257	287,112
繰延税金資産小計	5,122,786	4,134,610
評価性引当額	△123,958	△129,124
繰延税金資産合計	4,998,828	4,005,486
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△734,167	△662,686
その他有価証券評価差額金	△396,613	△708,010
固定資産評価替差額金	△3,987,709	△3,618,578
その他	△27,422	△31,684
繰延税金負債合計	△5,145,910	△5,020,958
繰延税金資産の純額	△147,081	△1,015,472

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	2.3%	0.6%
住民税均等割等	25.8%	5.9%
過年度法人税等	△5.2%	△0.5%
評価性引当額	△17.0%	0.2%
税率変更による影響	37.1%	13.6%
受取配当金益金不算入額	△7.9%	△2.1%
その他	6.8%	7.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	79.9%	61.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が124,609千円増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額が136,766千円、その他有価証券評価差額金額が71,920千円それぞれ増加しております。