有価証券報告書-第72期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金(未払費用)	123百万円	113百万円
退職給付引当金	723百万円	767百万円
減価償却超過額	92百万円	103百万円
投資有価証券評価損	453百万円	450百万円
子会社株式評価損	7百万円	221百万円
その他	159百万円	103百万円
繰延税金資産小計	1,560百万円	1,759百万円
評価性引当額	△493百万円	△704百万円
繰延税金資産合計	1,066百万円	1,054百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,178百万円	△3,970百万円
固定資産圧縮積立金	△452百万円	△452百万円
繰延税金負債合計	△3,630百万円	△4,422百万円
繰延税金負債の純額	△2,563百万円	△3,367百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.0%	△3.5%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△11.4%	36.1%
住民税均等割等	1.1%	△3.5%
評価性引当額	△6.8%	△97.0%
株式報酬費用	3.5%	△3.8%
税率変更による期末繰延税金 資産の減額修正	―	△10.2%
その他	△0.8%	1.8%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	24.3%	△42.4%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.7%から35.3%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が23百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が23百万円増加しております。