有価証券報告書-第70期(令和2年9月21日-令和3年9月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月20日)	当連結会計年度 (2021年9月20日)
繰延税金資産
未払金	274,574千円	260,911千円
退職給付に係る負債	376,150千円	369,048千円
資産除去債務	85,778千円	140,311千円
減損損失	330,962千円	274,560千円
賞与引当金	116,070千円	117,166千円
未払費用	8,508千円	7,871千円
貸倒引当金	6,233千円	4,272千円
長期前払費用	10,716千円	10,505千円
繰越欠損金(注)	165,524千円	202,381千円
その他	135,816千円	121,265千円
繰延税金資産小計	1,510,336千円	1,508,295千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△162,280千円	△189,653千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△203,975千円	△256,924千円
評価性引当額小計	△366,256千円	△446,577千円
繰延税金資産合計	1,144,079千円	1,061,717千円
繰延税金負債
土地評価差額金	△11,200千円	△11,200千円
資産除去債務	△30,693千円	△66,682千円
その他有価証券評価差額金	△7,187千円	△6,526千円
圧縮記帳積立金	△613,711千円	△545,686千円
その他	△4,843千円	△4,309千円
繰延税金負債合計	△667,635千円	△634,404千円
繰延税金資産の純額	476,443千円	427,312千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	1,204	3,778	6,223	7,050	147,266	165,524千円
評価性引当額	―	△1,204	△3,778	△6,223	△7,050	△144,023	△162,280千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,243	3,243千円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	1,204	3,778	6,223	7,050	4,877	179,246	202,381千円
評価性引当額	△1,204	△3,778	△6,223	△7,050	△4,877	△166,518	△189,653千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	12,727	12,727千円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月20日)	当連結会計年度 (2021年9月20日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	4.5
住民税均等割	1.4	3.9
評価性引当額	0.4	20.1
持分法投資損益等	0.1	0.9
子会社との実効税率差の影響	△0.4	△3.1
試験研究費に係る税額控除	―	△3.9
その他	△0.5	0.2
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	32.2	52.7