有価証券報告書-第71期(令和3年9月21日-令和4年9月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月20日)	当連結会計年度 (2022年9月20日)
繰延税金資産
未払金	260,911千円	260,587千円
退職給付に係る負債	369,048千円	386,468千円
資産除去債務	140,311千円	150,639千円
減損損失	274,560千円	217,728千円
賞与引当金	117,166千円	118,893千円
未払費用	7,871千円	7,922千円
貸倒引当金	4,272千円	4,026千円
長期前払費用	10,505千円	10,162千円
繰越欠損金(注)	202,381千円	223,329千円
その他	121,265千円	119,704千円
繰延税金資産小計	1,508,295千円	1,499,463千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△189,653千円	△200,546千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△256,924千円	△263,864千円
評価性引当額小計	△446,577千円	△464,410千円
繰延税金資産合計	1,061,717千円	1,035,053千円
繰延税金負債
土地評価差額金	△11,200千円	△11,200千円
資産除去債務	△66,682千円	△71,112千円
その他有価証券評価差額金	△6,526千円	△4,096千円
圧縮記帳積立金	△545,686千円	△488,786千円
その他	△4,309千円	△5,182千円
繰延税金負債合計	△634,404千円	△580,378千円
繰延税金資産の純額	427,312千円	454,674千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	1,204	3,778	6,223	7,050	4,877	179,246	202,381千円
評価性引当額	△1,204	△3,778	△6,223	△7,050	△4,877	△166,518	△189,653千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	12,727	12,727千円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	3,778	6,223	7,050	4,877	31,351	170,046	223,329千円
評価性引当額	△3,778	△6,223	△7,050	△4,877	△8,569	△170,046	△200,546千円
繰延税金資産	―	―	―	―	22,782	―	22,782千円

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月20日)	当連結会計年度 (2022年9月20日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.5	4.3
住民税均等割	3.9	6.4
評価性引当額	20.1	6.1
持分法投資損益等	0.9	1.0
子会社との実効税率差の影響	△3.1	△7.6
試験研究費に係る税額控除	△3.9	△5.8
その他	0.2	2.6
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	52.7	37.1