有価証券報告書-第48期(2022/01/21-2023/01/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年1月20日)		当連結会計年度 (2023年1月20日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	1,173百万円		1,358百万円
未払事業税	95		36
役員退職慰労引当金繰入限度超過額	65		67
減価償却限度超過額	183		205
賞与引当金繰入限度超過額	395		388
棚卸資産未実現利益	92		95
投資有価証券評価損	250		777
未払金	287		274
未払費用	121		135
貯蔵品	117		70
資産除去債務	194		196
減損損失	12		12
一括償却資産	12		24
退職給付に係る負債	129		18
子会社株式	901		901
長期前払費用	167		162
投資優遇税制	234		472
その他	398		406
繰延税金資産小計	4,832		5,602
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,087		△1,355
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,971		△2,013
評価性引当額小計	△3,059		△3,369
繰延税金資産合計	1,772		2,233
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△937		△830
その他有価証券評価差額金	△2,891		△2,378
買換資産圧縮積立金	△87		△84
資産除去債務に対応する除去費用	△154		△148
企業結合により識別された無形資産	△817		△705
繰延ヘッジ損益	△212		△457
IAS第29号適用による影響	-		△700
その他	△240		△209
繰延税金負債合計	△5,341		△5,514
繰延税金負債の純額	△3,569		△3,281

(注)1.繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年1月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※1)	29	56	41	53	0	992	1,173
評価性引当額	△29	△56	△41	△53	△0	△906	△1,087
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	85	85

(※1)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産85百万円は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年1月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
繰越欠損金(※1)	38	36	49	2	311	919	1,358
評価性引当額	△38	△36	△49	△2	△311	△917	△1,355
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	2	2

(※1)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産2百万円は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
(注)2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年1月20日)		当連結会計年度 (2023年1月20日)
固定資産-繰延税金資産	420百万円		118百万円
固定負債-繰延税金負債	3,989		3,399

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年1月20日)		当連結会計年度 (2023年1月20日)
法定実効税率	-		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		8.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.3
住民税均等割	-		3.6
評価性引当額	-		22.4
法人税額の特別控除額	-		△2.1
のれん償却額	-		8.3
繰越欠損金	-		42.1
IAS第29号適用による影響	-		63.3
連結除外による影響額	-		△42.8
子会社税率差異	-		9.5
その他	-		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		145.0

前連結会計年度(自 2021年1月21日 至 2022年1月20日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。