有価証券報告書-第113期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3,418千円	3,426千円
賞与引当金	9,637	13,407
退職給付引当金	34,760	31,500
資産除去債務	4,605	4,563
減損損失	60,685	59,896
繰越欠損金	36,576	19,149
その他	9,428	11,687
繰延税金資産小計	159,111	143,631
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△36,576	△19,149
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△117,585	△113,360
評価性引当額小計	△154,161	△132,509
繰延税金資産合計	4,949	11,121
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,339	△20,184
圧縮記帳積立金	△361	―
その他	△26	△26
繰延税金負債合計	△13,727	△20,210
繰延税金資産(負債)の純額	△8,777	△9,089

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	17,394	―	―	―	―	19,181	36,576千円
評価性引当額	△17,394	―	―	―	―	△19,181	△36,576
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	19,149	19,149千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△19,149	△19,149
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.46%	30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.95	0.94
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.47	△0.25
住民税均等割額	3.50	1.73
評価性引当額	3.25	△32.91
繰越欠損金の期限切れ	―	9.25
給与支給額増加の税額控除	―	△2.60
その他	△1.00	0.01
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	36.69	6.63