有価証券報告書-第81期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金	42,612千円	-千円
退職給付に係る負債	159,400	176,174
賞与引当金	25,670	25,081
資産除去債務	6,988	6,995
ゴルフ会員権評価損	14,249	14,249
減損損失	208,291	189,272
税務上の繰越欠損金(注)2	472,577	320,218
その他	26,937	32,256
繰延税金資産小計	956,727	764,249
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△472,577	△320,218
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△383,690	△395,734
評価性引当額小計(注)1	△856,268	△715,953
繰延税金資産合計	100,458	48,295
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△48,608	△46,105
その他有価証券評価差額金	△26,058	△23,257
その他	△2,270	△2,189
繰延税金負債合計	△76,937	△71,552
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	23,520	△23,257

(注)1.評価性引当額は前連結会計年度に比べ140,314千円減少しております。これは主に繰越欠損金の期限切れによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	158,115	66,938	5,434	77,959	11,372	152,757	472,577
評価性引当額	△158,115	△66,938	△5,434	△77,959	△11,372	△152,757	△472,577
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	66,938	5,434	77,959	11,372	10,451	148,063	320,218
評価性引当額	△66,938	△5,434	△77,959	△11,372	△10,451	△148,063	△320,218
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△0.8
住民税均等割	-	21.7
評価性引当額の増減	-	△166.4
繰越欠損金の期限切れ	-	187.2
その他	-	7.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	80.6

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。