有価証券報告書-第83期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	183,687千円	186,981千円
賞与引当金	24,981	32,309
資産除去債務	7,003	6,919
ゴルフ会員権評価損	13,767	13,767
減損損失	170,345	157,511
税務上の繰越欠損金(注)2	261,584	182,164
その他	33,701	41,309
繰延税金資産小計	695,071	620,962
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△245,087	△128,773
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△315,699	△301,744
評価性引当額小計(注)1	△560,787	△430,517
繰延税金資産合計	134,284	190,445
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△41,909	△67,053
その他有価証券評価差額金	△38,793	△98,466
その他	△4,029	△2,973
繰延税金負債合計	△84,731	△168,493
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	49,552	21,951

(注)1.評価性引当額は前連結会計年度に比べ130,269千円減少しております。これは主に将来課税所得の見積り額の増加に伴い繰越欠損金に係る評価性引当額と将来減算一時差異に係る評価性引当額が減少したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,434	77,959	11,372	10,451	8,565	147,801	261,584
評価性引当額	△2,466	△64,430	△11,372	△10,451	△8,565	△147,801	△245,087
繰延税金資産	2,968	13,528	-	-	-	-	(※2)16,496

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 将来の課税所得の見込により、当該繰延税金資産は回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	3,909	9,769	10,451	8,565	47,666	101,803	182,164
評価性引当額	△3,909	△3,306	△4,100	△6,195	△9,457	△101,803	△128,773
繰延税金資産	-	6,462	6,350	2,370	38,208	-	(※4)53,391

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 将来の課税所得の見込により、当該繰延税金資産は回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	2.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	△0.2
住民税均等割	6.1	3.3
税額控除	△0.3	△2.4
評価性引当額の増減	△54.5	△24.9
繰越欠損金の期限切れ	7.4	-
その他	2.0	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△8.5	9.8