有価証券報告書-第60期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	56,237	千円	57,400	千円
役員株式給付引当金	34,852		40,564
役員賞与引当金	4,341		7,843
貸倒引当金	12,551		19,985
減損損失	56,561		50,686
土地売却益修正損	208,426		208,426
固定資産の未実現利益の消去	68,220		68,220
投資有価証券評価損	84,270		69,755
賞与引当金	24,771		26,246
未払事業税	14,203		25,890
その他有価証券評価差額金	5,668		263
その他	38,368		39,970
繰越欠損金	316,062		111,408
繰延税金資産小計	924,535	千円	726,661	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△349,749		△336,845
評価性引当額小計(注)1	△349,749	千円	△336,845	千円
繰延税金資産合計	574,786	千円	389,816	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△27,904	千円	△27,904	千円
特別償却準備金	-		-
その他有価証券評価差額金	△411,094		△479,756
繰延税金負債合計	△438,998	千円	△507,660	千円
繰延税金資産(負債)の純額	135,787	千円	△117,844	千円

(注)1 評価性引当額には重要な変動はありません。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	316,062	316,062
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	316,062	316,062

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来課税所得の見込により、全額回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	111,408	111,408
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	111,408	111,408

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来課税所得の見込により、全額回収可能と判断しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.5		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.4		△3.6
住民税均等割	13.6		1.6
連結子会社からの受取配当金の消去	18.3		3.5
繰延税金資産取崩しによる影響額	4.3		-
評価性引当額	△4.2		△0.6
税効果を伴わない連結手続項目	△0.3		-
税額控除額	-		△2.1
子会社の税率差異	3.9		0.5
その他	△1.7		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.4	%	31.7	%