有価証券報告書-第74期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,790千円		7,841千円
賞与引当金	6,765		6,686
棚卸資産の未実現利益	115		-
退職給付に係る負債	127,888		105,139
減損損失	211,090		189,345
その他	147,412		180,032
繰延税金資産小計	504,063		489,045
評価性引当額	△60,125		△95,080
繰延税金資産合計	443,938		393,965
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,139		△1,516
その他	△9,027		△3,377
繰延税金負債合計	△10,167		△4,893
繰延税金資産の純額	433,770		389,071

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年11月30日)		当連結会計年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整) 住民税均等割	1.9		3.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		5.4
試験研究費等の法人税額特別控除	△6.1		△6.7
評価性引当額の増減	△0.6		8.9
未実現利益の消去	△0.2		△1.2
その他	1.1		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		41.4