有価証券報告書-第76期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,323千円		8,748千円
賞与引当金	6,565		7,764
退職給付に係る負債	13,154		-
関係会社株式評価損	-		53,230
その他	384,699		379,689
繰延税金資産小計	414,741		449,430
評価性引当額	△155,530		△215,177
繰延税金資産合計	259,211		234,253
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,200		△6,105
退職給付に係る資産 その他	- △3,730		△37,370 △4,677
繰延税金負債合計	△7,930		△48,154
繰延税金資産の純額	251,281		186,099

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整) 住民税均等割	3.3		2.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.2		3.9
試験研究費等の法人税額特別控除	△5.7		△3.9
評価性引当額の増減	6.1		0.4
未実現利益の消去	4.8		△5.7
その他	△0.3		4.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.8		32.7