有価証券報告書-第76期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,323千円		8,748千円
賞与引当金	6,509		7,764
退職給付引当金 関係会社株式評価損	167,475 -		148,396 91,200
その他	280,873		269,757
繰延税金資産小計	465,180		525,865
評価性引当額	△48,909		△140,109
繰延税金資産合計	416,272		385,755
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,200		△6,105
その他	△3,802		△4,677
繰延税金負債合計	△8,002		△10,782
繰延税金資産の純額	408,270		374,973

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整) 住民税均等割	3.1		5.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		3.7
試験研究費等の法人税額特別控除 抱合せ株式消滅差益	△5.5 -		△6.7 △15.0
評価性引当額の増減	9.6		37.4
その他	2.6		1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.4		56.0