有価証券報告書-第70期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	29,114千円	15,809千円
賞与引当金	104,763千円	99,057千円
棚卸資産評価損	29,391千円	13,522千円
未実現損益(棚卸資産)	37,379千円	61,316千円
その他	37,333千円	30,740千円
繰延税金資産小計	237,981千円	220,446千円
評価性引当額	△6,875千円	△8,202千円
繰延税金資産合計	231,106千円	212,244千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△16千円	△42千円
繰延税金資産の純額	231,090千円	212,201千円

繰延税金負債
未収還付事業税	13千円	42千円
連結相殺消去に伴う貸倒引当金調整額	2千円	-千円
繰延税金負債合計	16千円	42千円
繰延税金資産(流動)との相殺	△16千円	△42千円
繰延税金負債の純額	-千円	-千円

(2) 固定の部

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
固定資産評価差額	87,228千円	87,228千円
退職給付に係る負債	289,877千円	245,823千円
役員退職慰労引当金	204,241千円	215,945千円
投資有価証券評価損	37,112千円	37,112千円
未実現損益(固定資産)	14,956千円	14,956千円
繰越欠損金	62,600千円	56,402千円
その他	22,051千円	22,766千円
繰延税金資産小計	718,068千円	680,235千円
評価性引当額	△216,540千円	△210,965千円
繰延税金資産合計	501,527千円	469,270千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△462,058千円	△433,340千円
繰延税金資産の純額	39,468千円	35,929千円

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	372,252千円	369,157千円
その他有価証券評価差額金	94,361千円	134,025千円
繰延税金負債合計	466,614千円	503,182千円
繰延税金資産(固定)との相殺	△462,058千円	△433,340千円
繰延税金負債の純額	4,555千円	69,841千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	1.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.1%
住民税均等割等	1.7%	2.7%
評価性引当額	0.2%	0.5%
試験研究費の特別控除	△0.9%	△1.4%
生産性向上設備等の特別控除	△0.8%	-%
持分法による投資損益	0.1%	1.1%
その他	1.3%	1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5%	36.5%