有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	51,348千円	61,297千円
未払事業税	8,705千円	44,686千円
賞与引当金	106,579千円	106,468千円
退職給付に係る負債	260,589千円	221,360千円
役員退職慰労引当金	203,175千円	211,437千円
投資有価証券評価損	37,112千円	37,144千円
減損損失	-千円	161,716千円
未実現損益(棚卸資産)	48,294千円	26,080千円
未実現損益(固定資産)	14,956千円	14,956千円
固定資産評価差額	87,228千円	87,228千円
その他	73,837千円	65,781千円
繰延税金資産小計	891,828千円	1,038,158千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△51,348千円	△61,297千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△160,601千円	△194,898千円
評価性引当額小計	△211,949千円	△256,196千円
繰延税金資産合計	679,879千円	781,962千円

繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△353,828千円	△350,763千円
その他有価証券評価差額金	△137,519千円	△318,038千円
その他	△1,859千円	△2,463千円
繰延税金負債合計	△493,208千円	△671,265千円
繰延税金資産の純額	186,670千円	110,696千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	3,536	5,313	2,801	1,852	-	37,844	51,348千円
評価性引当額	△3,536	△5,313	△2,801	△1,852	-	△37,844	△51,348千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	5,313	2,801	1,852	-	5,210	46,119	61,297千円
評価性引当額	△5,313	△2,801	△1,852	-	△5,210	△46,119	△61,297千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%
住民税均等割	4.3%
評価性引当額の増減	△0.6%
試験研究費の特別控除	△1.5%
持分法による投資損益	0.5%
その他	2.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.3%