有価証券報告書-第64期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)	当事業年度 (2024年4月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	22,749千円	30,727千円
未払販売促進費	228,970千円	217,742千円
賞与引当金	48,055千円	52,204千円
退職給付引当金	155,307千円	159,137千円
役員退職慰労引当金	18,790千円	20,788千円
資産除去債務	10,789千円	11,147千円
減損損失	36,107千円	36,107千円
リース投資資産減価償却超過額	12,675千円	12,831千円
投資有価証券評価損	68,280千円	57,209千円
会員権評価損	9,189千円	10,986千円
その他	56,646千円	44,963千円
繰延税金資産小計	667,562千円	653,844千円
評価性引当額	△151,507千円	△137,731千円
繰延税金資産合計	516,055千円	516,113千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する費用	1,488千円	1,732千円
設備投資に係る利子補給金	1,498千円	1,327千円
その他有価証券評価差額金	257,351千円	388,306千円
繰延税金負債合計	260,338千円	391,366千円
繰延税金資産(負債)の純額	255,716千円	124,747千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 2023年4月30日		当連結会計年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			1.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.1	%
住民税均等割額			0.7
評価性引当額			△0.5	%
税額控除			△7.8	%
その他			△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			23.6	%