有価証券報告書-第41期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	5,307千円	10,227千円
貸倒引当金	5,853千円	6,037千円
賞与引当金	24,059千円	24,596千円
退職給付に係る負債	59,132千円	61,809千円
長期未払金	47,799千円	49,211千円
株式報酬費用	63,321千円	76,795千円
投資有価証券評価損	2,860千円	2,945千円
会員権評価損	2,832千円	2,916千円
減損損失	107,252千円	43,940千円
店舗閉鎖損失	14,494千円	12,626千円
資産除去債務	56,508千円	79,366千円
税務上の繰越欠損金(注1)	83,440千円	108,097千円
その他	15,301千円	15,473千円
繰延税金資産小計	488,165千円	494,041千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)	△76,642千円	△102,953千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△240,356千円	△272,887千円
評価性引当額小計	△316,998千円	△375,841千円
繰延税金資産合計	171,167千円	118,200千円
(繰延税金負債)
敷金及び保証金	2,011千円	2,070千円
その他投資有価証券評価差額金	2,310千円	5,621千円
資産除去債務に対応する除去費用	29,693千円	50,783千円
その他	288千円	309千円
繰延税金負債合計	34,303千円	58,785千円
繰延税金資産の純額	136,863千円	59,414千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	1,662	81,777	83,440千円
評価性引当額	―	―	―	―	△1,662	△74,980	△76,642
繰延税金資産	―	―	―	―	―	6,797	(※2) 6,797

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)当社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の計画等により課税所得見込み額を計算した結果、回収可能と判断したものについて、繰延税金資産を計上しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	1,169	388	106,540	108,097千円
評価性引当額	―	―	―	△1,169	△388	△101,396	△102,953
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5,143	(※2) 5,143

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)当社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の計画等により課税所得見込み額を計算した結果、回収可能と判断したものについて、繰延税金資産を計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.5%	13.1%
住民税均等割	18.5%	32.9%
評価性引当額の増減	12.6%	67.3%
前期確定申告差額	△14.8%	△1.3%
連結除外による影響	2.9%	― %
その他	△0.5%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.7%	141.5%