訂正有価証券報告書-第36期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	9,823千円	8,955千円
貸倒引当金	13,974千円	5,989千円
賞与引当金	15,071千円	17,836千円
退職給付に係る負債	33,174千円	37,720千円
長期未払金	48,307千円	48,307千円
株式報酬費用	8,417千円	19,990千円
投資有価証券評価損	468千円	468千円
会員権評価損	2,832千円	2,832千円
減損損失	53,709千円	42,450千円
資産除去債務	23,130千円	22,205千円
税務上の繰越欠損金	39,472千円	44,845千円
その他	15,909千円	19,699千円
繰延税金資産小計	264,294千円	271,301千円
評価性引当額	△139,200千円	△156,351千円
繰延税金資産合計	125,093千円	114,950千円
(繰延税金負債)
敷金及び保証金	19,112千円	8,343千円
その他	17,211千円	15,019千円
繰延税金負債合計	36,323千円	23,362千円
繰延税金資産の純額	88,770千円	91,587千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4%	1.3%
住民税均等割	4.3%	3.4%
評価性引当額の増減	6.8%	4.9%
過年度税額修正に伴う影響額	1.8%	△2.8%
その他	0.8%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.5%	36.5%