有価証券報告書-第109期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成28年12月31日) | 当連結会計年度 (平成29年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
減価償却費 | 36 | 百万円 | 33 | 百万円 |
未払費用 | 365 | 百万円 | 243 | 百万円 |
退職給付費用 | 1,469 | 百万円 | 1,313 | 百万円 |
役員退職慰労引当金 | 54 | 百万円 | 28 | 百万円 |
未払事業税 | 53 | 百万円 | 25 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 146 | 百万円 | 146 | 百万円 |
貸倒引当金 | 13 | 百万円 | 25 | 百万円 |
土壌汚染処理損失引当金 | 20 | 百万円 | 19 | 百万円 |
減損損失 | 198 | 百万円 | 184 | 百万円 |
棚卸資産評価損 | 61 | 百万円 | 70 | 百万円 |
長期前受収益 | 469 | 百万円 | 392 | 百万円 |
資産除去債務 | 533 | 百万円 | 527 | 百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 643 | 百万円 | 715 | 百万円 |
その他 | 708 | 百万円 | 404 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 4,777 | 百万円 | 4,132 | 百万円 |
評価性引当額 | △2,013 | 百万円 | △2,014 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,763 | 百万円 | 2,117 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
土地評価差額 | △266 | 百万円 | △266 | 百万円 |
退職給付信託設定益 | △949 | 百万円 | △760 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △9,229 | 百万円 | △9,432 | 百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △1,285 | 百万円 | △1,288 | 百万円 |
特別償却準備金 | △133 | 百万円 | △140 | 百万円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △292 | 百万円 | △271 | 百万円 |
その他 | △32 | 百万円 | △4 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △12,189 | 百万円 | △12,165 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | △9,425 | 百万円 | △10,047 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成28年12月31日) | 当連結会計年度 (平成29年12月31日) | |||
法定実効税率 | 33.1 | % | 30.9 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.3 | % | 4.3 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.9 | % | △3.0 | % |
住民税均等割 | 0.9 | % | 1.1 | % |
試験研究費の税額控除 | △0.8 | % | △0.4 | % |
評価性引当額の増減 | △2.0 | % | 0.0 | % |
税率変更による期末繰延税金資産(負債)の減額修正 | 1.6 | % | - | % |
その他 | 1.2 | % | △0.7 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.6 | % | 32.2 | % |