有価証券報告書-第204期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	127百万円	103百万円
賞与引当金	221	222
未払事業税	51	35
未払費用	47	46
退職給付に係る負債	1,303	1,259
減損損失	320	343
その他	614	536
繰延税金負債との相殺	△1,682	△1,676
繰延税金資産小計	1,003	871
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△39	△2
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△569	△500
評価性引当額小計	△609	△502
繰延税金資産合計	394	368

繰延税金負債
会社分割による 土地評価差額	2,112	2,112
その他有価証券評価差額金	304	478
資産除去債務に対応する 固定資産増加額	12	8
在外子会社留保利益	77	88
その他	8	5
繰延税金資産との相殺	△1,682	△1,676
繰延税金負債合計	833	1,016
繰延税金負債純額	439	648

再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	729	723

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	10	62	1	2	50	127百万円
評価性引当額	―	△0	△15	△1	△1	△20	△39
繰延税金資産	―	9	47	―	0	30	88

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	34	1	―	2	65	103百万円
評価性引当額	△0	―	△1	―	△0	―	△2
繰延税金資産	―	34	―	―	1	65	101

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%		30.6%
(調整)
住民税均等割	―		0.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.5
のれん償却額	―		1.3
繰越欠損金	―		△1.1
評価性引当額の増減	―		0.6
連結子会社との税率差異	―		1.6
その他	―		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		34.9

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。