有価証券報告書-第201期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	396百万円	311百万円
賞与引当金	185	183
未払事業税	54	72
未払費用	35	95
退職給付に係る負債	1,455	1,350
減損損失	292	355
その他	504	448
繰延税金負債との相殺	△1,668	△1,659
繰延税金資産小計	1,256	1,158
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△339	△218
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△779	△745
評価性引当額小計	△1,119	△964
繰延税金資産合計	136	194

繰延税金負債
会社分割による 土地評価差額	2,112	2,112
その他有価証券評価差額金	166	300
資産除去債務に対応する 固定資産増加額	16	14
在外子会社留保利益	59	56
その他	25	8
繰延税金資産との相殺	△1,668	△1,659
繰延税金負債合計	712	832
差引:繰延税金負債純額	575	638

(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金	732	729

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	53	55	7	15	72	191	396百万円
評価性引当額	△49	△45	△7	△12	△54	△170	△339
繰延税金資産	3	9	0	3	18	20	56

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	49	7	11	39	80	122	311百万円
評価性引当額	△17	△7	―	△7	△66	△119	△218
繰延税金資産	31	0	11	32	13	2	92

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.4		0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.0
繰越欠損金	2.1		△0.5
評価性引当額	1.6		△1.9
地域未来投資促進税制に係る税額控除	―		△2.8
その他	0.5		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.1		26.0