有価証券報告書-第202期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	311百万円	210百万円
賞与引当金	183	196
未払事業税	72	55
未払費用	95	45
退職給付に係る負債	1,350	1,337
減損損失	355	339
その他	448	514
繰延税金負債との相殺	△1,659	△1,662
繰延税金資産小計	1,158	1,037
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△218	△80
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△745	△514
評価性引当額小計	△964	△594
繰延税金資産合計	194	442

繰延税金負債
会社分割による 土地評価差額	2,112	2,112
その他有価証券評価差額金	300	270
資産除去債務に対応する 固定資産増加額	14	12
在外子会社留保利益	56	57
その他	8	15
繰延税金資産との相殺	△1,659	△1,662
繰延税金負債合計	832	806
差引:繰延税金負債純額	638	364

(再評価に係る繰延税金負債)
土地再評価差額金	729	729

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	49	7	11	39	80	122	311百万円
評価性引当額	△17	△7	―	△7	△66	△119	△218
繰延税金資産	31	0	11	32	13	2	92

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8	9	35	73	2	80	210百万円
評価性引当額	△8	―	△0	△47	△2	△22	△80
繰延税金資産	0	9	35	26	―	58	130

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.3		0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.1
繰越欠損金	△0.5		△2.5
評価性引当額	△1.9		△4.0
地域未来投資促進税制に係る税額控除	△2.8		―
その他	0.3		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0		24.7