有価証券報告書-第206期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	65百万円	47百万円
賞与引当金	247	297
未払事業税	99	83
未払費用	63	61
退職給付に係る負債	1,257	1,233
減損損失	385	198
その他	601	634
繰延税金負債との相殺	△1,858	△2,087
繰延税金資産小計	860	469
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△3	△4
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額	△537	△219
評価性引当額小計	△541	△223
繰延税金資産合計	319	245

繰延税金負債
会社分割による 土地評価差額	2,174	2,174
その他有価証券評価差額金	559	851
資産除去債務に対応する 固定資産増加額	12	10
在外子会社留保利益	103	113
その他	3	2
繰延税金資産との相殺	△1,858	△2,087
繰延税金負債合計	995	1,065
繰延税金負債純額	675	820

再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	744	744

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	12	1	―	2	20	28	65百万円
評価性引当額	―	△1	―	△1	△1	―	△3
繰延税金資産	12	―	―	1	18	28	61

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1	―	1	10	3	31	47百万円
評価性引当額	△1	―	△1	△2	△0	―	△4
繰延税金資産	―	―	0	7	3	31	42

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.3		0.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
のれん償却額	0.7		0.6
のれん減損損失	―		2.4
評価性引当額の増減	0.3		△4.0
連結子会社との税率差異	0.3		0.2
税率変更による繰延税金資産 及び繰延税金負債の修正	0.3		―
税額控除	△0.4		△3.4
その他	0.2		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.6		26.4

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「税額控除」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示していた△0.2%は、「税額控除」△0.4%、「その他」0.2%として組み替えております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。