有価証券報告書-第194期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	91	百万円		100	百万円
未払事業税	66			39
退職給付引当金	340			337
貸倒引当金	267			266
投資有価証券評価損	873			1,403
減価償却超過額及び減損損失	1,034			1,106
その他	640			891
繰延税金資産小計	3,314			4,146
評価性引当額	△1,142			△1,676
繰延税金資産合計	2,172			2,469
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△856			△817
圧縮特別勘定積立金	△128			△128
その他有価証券評価差額金	△2,759			△3,838
前払年金費用	△103			△89
繰延ヘッジ損益	△69			△16
土地評価差額金	-			△1,990
その他	△71			△71
繰延税金負債合計	△3,988			△6,952
繰延税金資産(負債)の純額	△1,815			△4,482

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.58	%		30.58	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.21			0.24
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.07			△4.10
評価性引当額	3.63			6.79
連結子会社吸収合併に伴う影響額	-			△9.30
連結子会社吸収合併に伴う抱合せ株式消滅益	-			△10.25
連結子会社吸収合併に伴う税率変更	-			△3.29
その他	0.15			△1.24
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.50			9.43