有価証券報告書-第89期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	43百万円	39百万円
貸倒引当金	5 〃	3 〃
退職給付に係る負債	444 〃	404 〃
連結会社間内部利益消去	7 〃	23 〃
減価償却超過額	226 〃	194 〃
固定資産減損損失	329 〃	298 〃
投資有価証券評価損	441 〃	399 〃
未払金	158 〃	140 〃
未払事業税	33 〃	21 〃
繰越欠損金	397 〃	344 〃
その他	252 〃	218 〃
繰延税金資産小計	2,340 〃	2,088 〃
評価性引当額	△2,062 〃	△1,828 〃
繰延税金資産合計	278 〃	260 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△439百万円	△1,238百万円
繰延ヘッジ損益	△160 〃	△272 〃
その他	- 〃	△1 〃
繰延税金負債合計	△600 〃	△1,513 〃
繰延税金資産(負債)の純額	△322 〃	△1,253 〃
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金(損)	1,654百万円	1,500百万円
評価性引当額	△1,654 〃	△1,500 〃
土地再評価差額金(益)	2,152 〃	1,951 〃
再評価に係る繰延税金負債の純額	2,152 〃	1,951 〃

繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	35百万円	50百万円
固定資産-繰延税金資産	0 〃	2 〃
流動負債-繰延税金負債	- 〃	△120 〃
固定負債-繰延税金負債	△357 〃	△1,185 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	-	35.58 %
(調整)
住民税均等割額	-	1.86 〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.26 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△2.82 〃
税率変更による 期末繰延税金資産の減額修正	-	1.99 〃
評価性引当額の増減	-	△8.97 〃
子会社税率差	-	△2.96 〃
その他	-	5.42 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	30.36 〃

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税等の引下げ等行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.58%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.01%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.24%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は133百万円減少し、法人税等調整額が19百万円、その他有価証券評価差額金が128百万円、繰延ヘッジ損益が24百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は200百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。