有価証券報告書-第100期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	16百万円	17百万円
貸倒引当金	5	6
退職給付に係る負債	275	297
減価償却超過額	1,489	1,373
固定資産減損損失	1,482	1,534
投資有価証券評価損	44	41
棚卸資産評価損	184	144
未払金	26	26
未払事業税	36	29
税務上の繰越欠損金(注)2	3,859	4,310
その他	225	181
繰延税金資産小計	7,646	7,963
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,843	△4,288
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,598	△3,530
評価性引当額小計(注)1	△7,442	△7,819
繰延税金資産合計	203	144
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△19	△17
繰延ヘッジ損益	△169	△156
その他有価証券評価差額金	△562	△771
その他	△397	△373
繰延税金負債合計	△1,148	△1,318
繰延税金資産(負債)の純額	△944	△1,174
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金(損)	797	797
評価性引当額	△797	△797
土地再評価差額金(益)	1,324	1,324
再評価に係る繰延税金負債の純額	1,324	1,324

(注)1.評価性引当額の主な変動内容は、税務上の繰越欠損金及び固定資産減損損失に係る評価性引当額の増加、減価償却超過額に係る評価性引当額の減少等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	43	0	-	185	328	3,300	3,859
評価性引当額	△43	0	-	△185	△328	△3,285	△3,843
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15	15

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	0	-	185	328	584	3,211	4,310
評価性引当額	△0	-	△185	△328	△584	△3,188	△4,288
繰延税金資産	-	-	-	-	-	22	22

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。