有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	27百万円	27百万円
賞与引当金	102百万円	84百万円
退職給付引当金	404百万円	345百万円
税務上の繰越欠損金	623百万円	444百万円
関係会社株式評価損	289百万円	289百万円
投資有価証券評価損	24百万円	24百万円
棚卸資産評価損	87百万円	38百万円
関係会社出資金評価損	150百万円	40百万円
長期未払金	3百万円	3百万円
減損損失	51百万円	49百万円
未払金	1百万円	1百万円
その他	104百万円	76百万円
繰延税金資産小計	1,871百万円	1,424百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△334百万円	-百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△462百万円	△459百万円
評価性引当額小計	△796百万円	△459百万円
繰延税金資産合計	1,075百万円	964百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△245百万円	△243百万円
その他有価証券評価差額金	△447百万円	△655百万円
特別償却準備金	△3百万円	△2百万円
固定資産圧縮積立金	△80百万円	△77百万円
その他	△44百万円	△44百万円
繰延税金負債合計	△821百万円	△1,023百万円
繰延税金資産(負債)の純額	253百万円	△58百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.8%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.3%	△3.7%
住民税均等割等	4.2%	2.0%
所得拡大促進税制による税額控除	△2.1%	-
評価性引当額の増減額	△26.1%	△15.5%
合併による影響額	△4.3%	-
その他	△0.9%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.1%	13.1%