有価証券報告書-第74期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10百万円	33百万円
賞与引当金	61百万円	67百万円
退職給付引当金	396百万円	407百万円
税務上の繰越欠損金	609百万円	725百万円
関係会社株式評価損	277百万円	274百万円
投資有価証券評価損	23百万円	23百万円
棚卸資産評価損	16百万円	40百万円
関係会社出資金評価損	149百万円	149百万円
長期未払金	1百万円	1百万円
減損損失	28百万円	54百万円
未払金	1百万円	1百万円
その他	73百万円	76百万円
繰延税金資産小計	1,651百万円	1,855百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△407百万円	△606百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△384百万円	△449百万円
評価性引当額小計	△792百万円	△1,055百万円
繰延税金資産合計	859百万円	800百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△201百万円	△208百万円
その他有価証券評価差額金	△324百万円	△400百万円
特別償却準備金	△2百万円	△2百万円
固定資産圧縮積立金	△85百万円	△81百万円
その他	△5百万円	△61百万円
繰延税金負債合計	△620百万円	△755百万円
繰延税金資産の純額	238百万円	44百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	-%	6.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-%	△31.9%
住民税均等割等	-%	1.9%
評価性引当額の増減額	-%	15.9%
合併による影響額	-%	△11.1%
その他	-%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	11.0%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。