有価証券報告書-第95期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
有形固定資産	235,154千円		219,998千円
退職給付信託資産	183,000千円		219,800千円
未払賞与	83,783千円		107,642千円
未払事業税	8,677千円		34,508千円
敷金	27,077千円		29,247千円
繰越欠損金	30,540千円		29,068千円
減損損失	28,360千円		27,948千円
譲渡制限付株式報酬	16,177千円		22,681千円
少額資産	16,628千円		21,287千円
無形固定資産	19,310千円		17,363千円
未払社会保険料	12,781千円		16,323千円
棚卸資産評価損	17,643千円		10,067千円
退職給付に係る負債	21,133千円		-
その他	25,819千円		27,104千円
繰延税金資産小計	726,086千円		783,044千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△123,102千円		△119,883千円
評価性引当額小計	△123,102千円		△119,883千円
繰延税金資産計	602,983千円		663,160千円
繰延税金負債との相殺	△66,471千円		△226,579千円
繰延税金資産の純額	536,512千円		436,581千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-		△155,770千円
有形固定資産	△68,430千円		△75,678千円
その他有価証券評価差額金	△22,686千円		△25,941千円
その他	△13,275千円		△15,868千円
繰延税金負債計	△104,392千円		△273,260千円
繰延税金資産との相殺	66,471千円		226,579千円
繰延税金負債の純額	△37,920千円		△46,680千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.5%
住民税均等割	0.5%		0.5%
評価性引当額の増減	0.3%		△0.3%
税額控除	△4.5%		△3.9%
過年度法人税等	0.3%		-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.6%
その他	△0.4%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8%		26.9%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.5%から31.4%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が7,141千円増加し、法人税等調整額が13,174千円、退職給付に係る調整累計額が5,289千円、その他有価証券評価差額金が743千円それぞれ減少しております。