有価証券報告書-第108期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)	当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	579百万円	539百万円
賞与引当金	121百万円	134百万円
製品保証引当金	56百万円	42百万円
棚卸資産評価損	148百万円	164百万円
その他	115百万円	128百万円
繰延税金資産 小計	1,021百万円	1,009百万円
評価性引当額	△189百万円	△208百万円
繰延税金資産 合計	831百万円	800百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34百万円	△71百万円
その他	―百万円	△1百万円
繰延税金負債 合計	△34百万円	△73百万円
繰延税金資産の純額	796百万円	727百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)	当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
法人税税額控除	△3.4%	△11.8%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.2%
住民税均等割	0.6%	0.6%
評価性引当額の増減	0.2%	0.9%
受取配当金の益金不算入	△0.0%	△0.0%
その他	△0.7%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4%	20.5%