有価証券報告書-第161期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
減価償却費	3,553百万円	3,464百万円
固定資産減損損失	739百万円	801百万円
賞与引当金	693百万円	840百万円
有価証券評価損	734百万円	744百万円
棚卸資産評価替	390百万円	352百万円
その他	3,714百万円	1,943百万円
繰延税金資産小計	9,826百万円	8,145百万円
評価性引当額	△2,960百万円	△2,993百万円
繰延税金資産合計	6,866百万円	5,151百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△57百万円	△53百万円
その他有価証券評価差額金	△3,583百万円	△6,061百万円
繰延税金負債合計	△3,641百万円	△6,115百万円
繰延税金資産の純額	3,225百万円	△963百万円

(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,436百万円	1,628百万円
固定資産-繰延税金資産	788百万円	-百万円
固定負債-繰延税金負債	-百万円	△2,591百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.2%	37.2%
(調整)
外国税額控除	△1.8%	△1.3%
法人税額の特別控除	△3.3%	△2.1%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△9.0%	△12.4%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.5%	1.6%
過年度法人税等	△0.1%	0.5%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-%	2.0%
評価性引当額の増減	1.5%	1.4%
その他	0.1%	△2.1%
税効果会計適用後の法人税等 の負担額	26.1%	24.8%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.2%から34.8%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が558百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が558百万円増加しております。