有価証券報告書-第149期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日現在)				当事業年度 (2026年3月31日現在)
繰延税金資産		百万円				百万円
減価償却費損金算入限度超過額		7,767				10,720
関係会社株式評価損		8,560				9,188
取引価格未精算額		3,107				3,105
未払賞与		2,336				2,900
補修工事費用		2,040				2,564
未払事業税		1,931				2,303
退職給付引当金		3,474				1,629
貸倒引当金		567				728
その他		25,852				30,703
繰延税金資産小計		55,637				63,844
評価性引当額		(-)5,740				(-)5,740
繰延税金資産合計		49,896				58,103
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		12,198				13,566
固定資産圧縮積立金		782				768
その他		47				48
繰延税金負債合計		13,029				14,383
繰延税金資産(負債)の純額		36,867				43,720

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日現在)				当事業年度 (2026年3月31日現在)
		%				%
法定実効税率		30.5				30.5
(調整)
永久に益金に算入されない項目 (受取配当金)		(-)23.4				(-)21.6
試験研究費等の税額控除		(-)0.6				(-)0.7
その他		0.4				(-)0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		7.0				8.2