有価証券報告書-第147期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日現在)				当事業年度 (2024年3月31日現在)
繰延税金資産		百万円				百万円
減価償却費損金算入限度超過額		6,559				7,576
関係会社株式評価損		5,579				6,494
退職給付引当金		3,993				3,932
取引価格未精算額		3,026				3,047
未払賞与		2,271				2,171
補修工事費用		1,929				2,089
未払事業税		1,713				1,598
貸倒引当金		390				671
その他		19,496				20,130
繰延税金資産小計		44,960				47,712
評価性引当額		(-)1,364				(-)1,364
繰延税金資産合計		43,596				46,347
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		11,087				15,098
固定資産圧縮積立金		787				773
特別償却準備金		8				1
その他		43				45
繰延税金負債合計		11,926				15,919
繰延税金資産(負債)の純額		31,669				30,427

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日現在)				当事業年度 (2024年3月31日現在)
		%				%
法定実効税率		30.5				30.5
(調整)
永久に益金に算入されない項目 (受取配当金)		(-)8.3				(-)14.3
試験研究費等の税額控除		(-)1.7				(-)0.9
その他		(-)2.1				0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		18.4				15.4