有価証券報告書-第97期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	8,108百万円		9,224百万円
退職給付に係る負債	7,281		6,994
投資有価証券評価損	1,600		1,334
賞与引当金	1,684		1,429
連結会社間内部利益消去	2,888		2,419
減価償却費	469		329
減損損失	2,855		2,925
資産除去債務	1,672		1,763
その他	5,171		3,835
繰延税金資産小計	31,732		30,257
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△6,772		△7,176
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,011		△13,436
評価性引当額小計(注)1	△20,783		△20,613
繰延税金資産合計	10,949		9,643
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,865		△7,316
退職給付信託設定益	△1,255		△1,255
税務上の積立金及び準備金	△2,070		△1,959
資産除去債務に対応する除去費用	△121		△154
海外連結子会社等の留保利益	△7,211		△8,214
その他	△5,075		△3,898
繰延税金負債合計	△19,600		△22,797
繰延税金資産(負債)の純額	△8,651		△13,154

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、(株)JSPを連結の範囲から除外したことによる評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	151	763	1,506	1,003	1,002	3,681	8,108
評価性引当額	△52	-	△1,276	△997	△1,002	△3,443	△6,772
繰延税金資産	98	763	229	6	-	237	1,336

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,328	1,244	1,889	1,648	408	2,704	9,224
評価性引当額	△1,183	△1,095	△1,108	△1,413	△408	△1,966	△7,176
繰延税金資産	144	149	781	235	-	738	2,048

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
持分法による投資利益	△8.9		2.8
受取配当金の連結消去に伴う影響	12.4		15.6
段階取得に係る差益	-		△7.6
評価性引当額の変動	3.2		△0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.7		△13.7
外国税関係	0.3		0.6
その他	△6.9		△4.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0		23.1