有価証券報告書-第101期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	12,833百万円	13,430百万円
未実現利益	6,435	6,621
賞与引当金	5,398	5,372
減損損失	2,618	2,390
投資有価証券評価損	2,175	1,825
税務上の繰越欠損金(注)	4,556	6,307
未払事業税	1,525	836
資産調整勘定	91	91
その他	13,100	14,014
繰延税金資産小計	48,736	50,891
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,507	△4,222
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,044	△3,451
評価性引当額小計	△6,551	△7,674
繰延税金資産合計	42,184	43,217
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,900百万円	△15,592百万円
固定資産加速度償却	△3,644	△3,957
留保利益	△2,380	△3,896
資本連結に係る投資差額	△3,674	△3,461
固定資産圧縮積立金	△2,950	△2,881
関係会社株式評価差額	△1,469	△1,469
その他	△7,881	△5,971
繰延税金負債合計	△35,899	△37,230
繰延税金資産(負債)の純額	6,284	5,987

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	218	200	23	6	5	4,101	4,556
評価性引当額	218	200	23	6	5	3,052	3,507
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,048	1,048

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	199	23	6	5	0	6,072	6,307
評価性引当額	199	23	6	5	0	3,987	4,222
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,084	2,084

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
税額控除	△3.4%	△4.3%
のれん減損損失	13.2%	-
その他	4.2%	2.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.5%	28.8%