有価証券報告書-第104期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	13,335百万円	12,250百万円
税務上の繰越欠損金(注)	7,882	11,630
減損損失	3,657	9,518
未実現利益	7,367	7,605
賞与引当金	6,113	6,322
棚卸資産評価損	2,350	2,578
投資有価証券評価損	1,870	2,373
未払事業税	1,185	1,480
その他	14,530	17,609
繰延税金資産小計	58,292	71,370
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△5,535	△8,731
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,381	△8,888
評価性引当額小計	△11,916	△17,619
繰延税金資産合計	46,375	53,750
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△11,044百万円	△17,998百万円
その他有価証券評価差額金	△16,402	△14,940
固定資産加速度償却	△5,429	△5,122
資本連結に係る投資差額	△2,924	△3,184
固定資産圧縮積立金	△2,842	△2,782
留保利益	△2,778	△1,666
その他	△1,622	△1,592
繰延税金負債合計	△43,044	△47,288
繰延税金資産(負債)の純額	3,330	6,461

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	155	154	111	54	198	7,208	7,882
評価性引当額	155	154	104	54	155	4,911	5,535
繰延税金資産	-	-	6	-	42	2,297	2,347

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	173	117	61	211	291	10,776	11,630
評価性引当額	173	117	61	195	153	8,029	8,731
繰延税金資産	-	-	-	15	137	2,746	2,899

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略している。	30.5%
(調整)
税額控除		△4.8%
その他		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		26.3%

3.法人税等及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っている。