有価証券報告書-第102期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	13,430百万円	12,601百万円
未実現利益	6,621	6,686
税務上の繰越欠損金(注)	6,307	6,678
賞与引当金	5,372	5,668
減損損失	2,390	3,399
投資有価証券評価損	1,825	2,117
未払事業税	836	1,589
資産調整勘定	91	1,045
その他	14,014	17,314
繰延税金資産小計	50,891	57,102
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,222	△5,022
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,451	△5,775
評価性引当額小計	△7,674	△10,798
繰延税金資産合計	43,217	46,303
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15,592百万円	△21,979百万円
退職給付に係る資産	△5,089	△10,997
固定資産加速度償却	△3,957	△5,651
資本連結に係る投資差額	△3,461	△3,165
固定資産圧縮積立金	△2,881	△2,822
関係会社株式評価差額	△1,469	△686
留保利益	△3,896	△434
その他	△882	△1,100
繰延税金負債合計	△37,230	△46,837
繰延税金資産(負債)の純額	5,987	△534

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	199	23	6	5	0	6,072	6,307
評価性引当額	199	23	6	5	0	3,987	4,222
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,084	2,084

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	-	-	38	-	6,640	6,678
評価性引当額	-	-	-	-	-	5,022	5,022
繰延税金資産	-	-	-	38	-	1,617	1,655

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因の主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略している。
(調整)
税額控除	△4.3%
その他	2.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8%