有価証券報告書-第109期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	79,759	千円		79,782	千円
賞与引当金	167,633			180,936
賞与引当金に係る社会保険料	27,170			27,815
未払事業税	35,087			31,326
たな卸資産未実現利益	117,420			105,706
たな卸資産評価損	43,400			41,615
退職給付に係る負債	732,503			721,507
長期未払金	42,338			40,668
投資有価証券評価損	15,788			15,788
会員権評価損	34,151			34,272
減損損失	57,652			57,565
在外子会社の繰越税額控除	171,037			175,490
在外子会社の繰越欠損金(注)	450,179			468,158
国内子会社の繰越欠損金(注)	-			40,153
その他	85,591			95,108
繰延税金資産小計	2,059,708			2,115,889
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△381,258			△441,974
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△422,299			△424,727
評価性引当額小計	△803,557			△866,701
繰延税金資産合計	1,256,151			1,249,188
繰延税金負債
連結子会社資産評価差額	329,897			283,437
その他有価証券評価差額金	142,769			64,004
その他	261,205			271,545
繰延税金負債合計	733,871			618,986
繰延税金資産の純額	522,280			630,202

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	4,152	1,542	11,888	9,356	1,748	421,493	450,179
評価性引当額	△3,183	△535	△4,682	-	-	△372,858	△381,258
繰延税金資産	969	1,007	7,206	9,356	1,748	48,635	68,921

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※2)	7,917	19,068	9,656	1,506	3,041	467,123	508,311
評価性引当額	△7,634	△15,664	△7,097	△302	△481	△410,796	△441,974
繰延税金資産	283	3,404	2,559	1,204	2,560	56,327	66,337

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3			4.5
住民税均等割	0.5			0.8
試験研究費の税額控除	△2.8			△4.0
外国税額控除等の適用による減額	△1.3			△1.6
評価性引当額の増減	△0.2			3.2
その他	0.7			1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8			34.9