有価証券報告書-第94期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	94,045	千円	95,964	千円
賞与引当金	43,465	千円	49,295	千円
連結会社間の棚卸資産の 売買に伴う未実現損益	89,988	千円	93,173	千円
未払事業税	25,981	千円	48,631	千円
税務上の繰越欠損金(注)	126,352	千円	244,835	千円
製品改修引当金	1,236	千円	17,129	千円
貸倒引当金	24,921	千円	22,483	千円
退職給付に係る負債	149,941	千円	170,676	千円
退職給付信託に伴う退職給付費用	49,494	千円	49,494	千円
長期未払金	620	千円	620	千円
連結会社間の固定資産の 売買に伴う未実現損益	502	千円	166	千円
投資有価証券	39,087	千円	13,942	千円
その他	380,349	千円	360,641	千円
繰延税金資産小計	1,025,986	千円	1,167,054	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△126,352	千円	△244,835	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△377,535	千円	△477,531	千円
評価性引当額小計	△503,888	千円	△722,366	千円
繰延税金資産合計	522,098	千円	444,687	千円
繰延税金負債と相殺	△217,464	千円	△129,045	千円
繰延税金資産の純額	304,633	千円	315,642	千円
繰延税金負債
償却資産圧縮積立金	△17,313	千円	△15,819	千円
退職給付信託設定益	△37,708	千円	△37,708	千円
土地圧縮積立金	△36,311	千円	△36,311	千円
投資有価証券	△233,302	千円	△325,240	千円
その他	△240,698	千円	△180,218	千円
繰延税金負債合計	△565,335	千円	△595,298	千円
繰延税金資産と相殺	217,464	千円	129,045	千円
繰延税金負債の純額	△347,870	千円	△466,252	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	126,352	126,352 千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	126,352	126,352 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	244,835	244,835 千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	244,835	244,835 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
日本と海外の税率差異	△2.7	%	0.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	0.8	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.8	%	△1.0	%
住民税均等割	0.4	%	0.2	%
評価性引当額の増減	1.1	%	2.9	%
在外子会社における留保利益	3.7	%	1.9	%
試験研究費控除	△3.7	%	△1.7	%
賃上げ税額控除	△1.2	%	△0.9	%
外国源泉所得税	0.2	%	0.2	%
その他	△4.5	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.8	%	34.0	%