有価証券報告書-第87期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
i 流動の部
繰延税金資産
たな卸資産	48,347千円	42,155千円
賞与引当金	28,817千円	28,932千円
連結会社間の棚卸資産の 売買に伴う未実現損益	25,272千円	13,358千円
未払事業税	4,047千円	4,323千円
税務上繰越欠損金	79,809千円	62,293千円
製品改修引当金	21,183千円	19,438千円
貸倒引当金	13,563千円	2,399千円
その他	49,542千円	43,139千円
繰延税金資産小計	270,582千円	216,040千円
評価性引当額	△109,767千円	△66,128千円
繰延税金資産合計	160,815千円	149,912千円
繰延税金負債と相殺	―	―
繰延税金資産の純額	160,815千円	149,912千円
ii 固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	131,136千円	139,278千円
退職給付信託に伴う退職給付費用	66,141千円	66,141千円
長期未払金	6,809千円	3,711千円
連結会社間の固定資産の 売買に伴う未実現損益	6,635千円	4,867千円
税務上の繰越欠損金	314,538千円	245,795千円
投資有価証券	12,759千円	―
貸倒引当金	35,378千円	12,364千円
為替換算調整勘定	―	104,068千円
その他	169,954千円	149,497千円
繰延税金資産小計	743,353千円	725,725千円
評価性引当額	△666,627千円	△548,880千円
繰延税金資産合計	76,725千円	176,845千円
繰延税金負債と相殺	△5,919千円	△17,505千円
繰延税金資産の純額	70,806千円	159,340千円
繰延税金負債
償却資産圧縮積立金	△2,937千円	△10,314千円
退職給付信託設定益	△43,835千円	△43,835千円
土地圧縮積立金	△36,311千円	△36,311千円
投資有価証券	△96,434千円	△169,607千円
その他	△101,569千円	△106,155千円
繰延税金負債合計	△281,087千円	△366,223千円
繰延税金資産と相殺	5,919千円	17,505千円
繰延税金負債の純額	△275,168千円	△348,718千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	33.0%	31.0%
(調整)
日本と海外の税率差異	10.8%	△2.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.6%	5.3%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△1.7%	△7.1%
住民税均等割	2.8%	1.8%
優遇税制に伴う免税額	△6.8%	△0.8%
評価性引当額の増加	69.4%	△24.2%
在外子会社における留保利益	17.3%	△1.0%
のれん償却額	9.6%	1.5%
外国源泉所得税	7.2%	2.8%
その他	17.0%	9.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	170.2%	17.0%