有価証券報告書-第84期(平成26年4月1日-平成26年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年12月31日)
i 流動の部
繰延税金資産
賞与引当金	65,272千円	34,597千円
連結会社間の棚卸資産の 売買に伴う未実現損益	54,741千円	51,589千円
たな卸資産	81,380千円	86,205千円
未払事業税	18,114千円	810千円
税務上繰越欠損金	57,533千円	―
製品改修引当金	108,504千円	79,671千円
貸倒引当金	21,576千円	29,765千円
その他	51,153千円	58,371千円
繰延税金資産小計	458,276千円	341,012千円
評価性引当額	△58,595千円	△ 80,159千円
繰延税金資産合計	399,681千円	260,852千円
繰延税金負債と相殺	―	△ 12,209千円
繰延税金資産の純額	399,681千円	248,643千円
繰延税金負債
繰延税金負債計	―	12,428千円
繰延税金資産と相殺	―	△ 12,209千円
繰延税金負債合計	―	218千円
ii 固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	152,690千円	159,142千円
退職給付信託に伴う退職給付費用	76,809千円	76,809千円
長期未払金	30,454千円	31,883千円
連結会社間の固定資産の 売買に伴う未実現損益	3,875千円	9,347千円
税務上の繰越欠損金	182,417千円	540,079千円
投資有価証券	28,231千円	7,074千円
減損損失	2,811千円	2,811千円
貸倒引当金	53,828千円	34,940千円
関係会社株式評価損	109,393千円	109,393千円
その他	58,446千円	73,992千円
繰延税金資産小計	698,959千円	1,045,475千円
評価性引当額	△431,954千円	△ 784,793千円
繰延税金資産計	267,004千円	260,682千円
繰延税金負債と相殺	△129,103千円	△ 130,585千円
繰延税金資産の純額	137,901千円	130,097千円
繰延税金負債
償却資産圧縮積立金	4,301千円	4,081千円
退職給付信託設定益	50,905千円	50,905千円
土地圧縮積立金	42,168千円	42,168千円
投資有価証券	56,751千円	92,224千円
その他	81,168千円	80,854千円
繰延税金負債計	235,294千円	270,234千円
繰延税金資産と相殺	△129,103千円	△ 130,585千円
繰延税金負債の純額	106,191千円	139,648千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年12月31日)
法定実効税率	38.0%	36.0%
(調整)
日本と海外の税率差異	△6.3%	△8.4%
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.1%	2.4%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.4%	△0.8%
外国税額控除	0.8%	△1.7%
優遇税制に伴う免税額	△2.7%	△5.6%
評価性引当額の増減(△は減少)	△5.0%	14.8%
その他	△3.0%	8.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6%	45.0%