有価証券報告書-第71期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	1,941	千円	2,272	千円
未払事業税	46,633	千円	35,205	千円
たな卸資産評価損	165,029	千円	150,320	千円
その他有価証券評価差額金	31	千円	-	千円
その他	5,016	千円	41,231	千円
繰延税金資産(流動)小計	218,651	千円	229,030	千円
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	1,067	千円	1,067	千円
役員退職慰労引当金	155,075	千円	147,056	千円
ゴルフ会員権評価損	17,649	千円	19,573	千円
減損損失	54,883	千円	136,897	千円
資産除去債務	26,144	千円	23,590	千円
その他	15,781	千円	21,565	千円
繰延税金資産(固定)小計	270,602	千円	349,751	千円
評価性引当額	△231,879	千円	△136,150	千円
繰延税金資産合計	257,373	千円	442,631	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△753,226	千円	△1,216,885	千円
退職給付に係る資産	△48,887	千円	△72,639	千円
のれん	△20,231	千円	△20,231	千円
資産除去債務	△822	千円	△733	千円
その他	-	千円	△5,064	千円
繰延税金負債(固定)小計	△823,167	千円	△1,315,555	千円
繰延税金負債合計	△823,167	千円	△1,315,555	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△565,794	千円	△872,924	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	32.8	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7	%	0.8	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.3	%	△0.4	%
住民税均等割	0.5	%	0.5	%
評価性引当額による影響額	△0.5	%	△3.2	%
試験研究費等の税額控除	△4.3	%	△2.4	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.2	%	-	%
その他	0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.2	%	25.9	%